小店每日對賬怎樣做：收款流水、訂單與退款三本帳的核對步驟
每日對賬唔係將「今日賣咗幾多」抄成一個總數，而係由每筆收款一路追到戶口、收銀單據同退款。總數啱，來源未必啱；三本帳要逐筆互相交代。
每日對賬的法定底線
香港稅務局《保存業務紀錄》指出，稅務條例第51C條規定，每名在香港經營某行業、專業或業務的人，須備存足夠的入息及開支紀錄，令應評稅利潤易於確定，紀錄最少保留7年。
文件列明的紀錄，包括記錄收入及付款或入息及開支的帳簿、憑單、銀行結單、發票、收據，以及日常所有收支款項的記項。因此，收銀紀錄、平台明細同銀行結單唔應只抄成一個總數。條例列明保存紀錄的責任及最低保存期；每日核對則是核實紀錄的工作方法，兩者唔應混為一談。
三本帳的原始出處
- 收款流水：原始出處是收單平台或銀行戶口的交易明細，逐筆記錄收款交易。
- 訂單紀錄：原始出處是收銀單據，用來配對當日業務訂單。
- 退款紀錄：原始出處是退款本身的紀錄及戶口相關紀錄，不應只在訂單上自行改一個數字。
三本帳由不同來源產生，交易時間與紀錄顯示時間可以出現差異。香港金融管理局（金管局）《快速支付系統》頁面及香港銀行同業結算有限公司（結算公司）概覽均說明，轉數快全日24小時提供即時支付。呢個係系統層面描述，唔係對任何商戶畫面、平台報表或銀行戶口更新時間的保證；當日未見同一筆入賬，應先保留原檔並查核交易紀錄，唔好立即當成漏單。
結算公司《關於轉數快》概覽指出，港元轉數快由金管局設立的帳冊交收，人民幣轉數快則由中國銀行（香港）有限公司設立的帳冊交收。兩者屬不同交收路徑，所以港元與人民幣要分開對、分開記，不能先加總。
每日核對次序
- 先對收款流水與戶口入賬。 按同一日、同一貨幣，將平台收款流水與銀行戶口明細逐筆對照交易詳情及金額。一邊有、一邊未有，就記低待核，原檔照留，唔好直接改動總數。
- 再對訂單。 以已核實的入賬配對收銀單據，逐筆核對日期、貨幣、金額及交易內容。即使全日總額相同，只要有一筆配唔上，就仍未對清。
- 最後處理退款回沖。 由退款紀錄出發，配對戶口相關紀錄同原訂單；資料扣埋一致後，先在訂單狀態標示已退款或已回沖。未完成配對就列為待核，唔好刪走原訂單。對小店日常對數而言，回沖係將退款連結原單並更新狀態，唔係改寫平台或銀行原檔。
三種常見差異
少收：若收銀單據金額高於同一筆實際收款或戶口入賬，先列為「少收待核」，再逐項核對兩邊交易詳情。若差額涉及按合約扣除的服務收費，要向提供該服務的機構索取書面收費表，以其最新公布為準；未核實前，不可自行寫成已確認費用。
同一筆重複入賬：若同一筆交易詳情在收款流水或戶口明細重複出現，應先核實，唔可以只因金額相同就判定。確認後列作「重複入賬」，在對賬工作表記低處理情況；銀行或平台原紀錄保持原樣，唔好刪去一行扮作冇發生過。
退款已出帳但未回沖訂單：若戶口已顯示退款出帳，但訂單未連結退款或未標示回沖，便獨立列作「退款未回沖」。以退款紀錄及原訂單完成配對後更新訂單狀態；原訂單與戶口紀錄都要保留，避免退款只出現喺一本人帳。
點解原檔不能只抄總數
一個總數只顯示差額，無法顯示邊筆交易、邊種貨幣或邊張單據未能配對。應保存收銀紀錄、平台明細及銀行結單原檔；對賬工作表另外記錄配對與處理結果，唔取代原檔。電子保存亦應保留原始內容；稅務局頁面另提示可參考其電子格式業務紀錄說明書。
常見問題
使用轉數快商戶收款功能後，仲使唔使逐份核對客戶付款證明？
就呢個功能而言，唔使逐份核。結算公司《商戶常見問題》第16題指出，載有交易詳情的紀錄會直接傳送給商戶，毋需人手逐一核對客戶提交的付款證明。
邊類商戶適合採用呢個功能？
結算公司《商戶常見問題》第15題指出，無論各行各業，大機構或中小企，只要設有手機應用程式或網頁，都適合採用。小店可按呢段適用條件，核對自己有冇相關介面。
「快速支付系統」同「轉數快」係咪兩套系統？
唔係。金管局《快速支付系統》頁面記錄推出日期為2018年9月17日；結算公司《關於轉數快》概覽則指出，該公司負責運作。
業務紀錄可以只用中文或者英文嗎？
可以。《保存業務紀錄》寫明以英文或中文備存。文件用語是「英文或中文」，並非要求兩種文字並列。
資料來源
- https://www.ird.gov.hk/chi/tax/bus_rke.htm（頁面未標示；查閱日期：2026-10-03）
- https://www.hkma.gov.hk/chi/key-functions/international-financial-centre/financial-market-infrastructure/faster-payment-system-fps/（頁面標示的發布/更新/生效日期：2025-07-10；查閱日期：2026-10-03）
- https://fps.hkicl.com.hk/chi/fps/about_fps/overview.php（頁面未標示；查閱日期：2026-10-03）
- https://fps.hkicl.com.hk/chi/fps/merchants/frequently_asked_questions.php（頁面未標示；查閱日期：2026-10-03）